Renteverwachting
In de begrotingscijfers zijn we uitgegaan van 0,5% rente voor aan te trekken langlopende leningen voor 2021. Wij hanteren voor de meerjarenraming 1,25%.
Renterisiconorm
De wet Fido bepaalt dat de jaarlijkse aflossingen en wijzigingen in de rente niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mogen zijn de zgn. renterisiconorm. De ruimte onder de renterisiconorm is het bedrag wat de gemeente nog uit zou mogen geven aan aflossingen op nieuw af te sluiten geldleningen. In de volgende tabel zijn de cijfers meerjarig opgenomen.
Renterisiconorm (Bedragen x € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
Begrotingstotaal | 228.022 | 230.756 | 227.164 | 220.664 |
Renterisiconorm 20% van begrotingstotaal | 45.604 | 46.151 | 45.433 | 44.133 |
Renteherziening vaste schuld | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aflossingen vaste schuld | 25.208 | 21.581 | 20.444 | 18.153 |
Ruimte onder de renterisiconorm | 20.396 | 24.570 | 24.989 | 25.979 |
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft de ruimte voor korte financiering aan en bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het begrotingsjaar. De kasgeldlimiet voor de gemeente Meierijstad is in 2021 afgerond € 19.380.000.
Rentetoerekening
Het verschil tussen te betalen en te ontvangen rente rekenen we toe aan bouwgronden in exploitatie en investeringen. Voor het toerekenen van rente aan grondexploitatie gelden specifieke regels. Het toerekenen van rente aan investeringen gebeurt met een zogenaamd omslagpercentage. Dit is voor de begroting 2021 vastgesteld op 1%..
Schematisch kan de rentetoerekening als volgt weergegeven worden.
|
Toelichting op de tabel:
Saldo door te berekenen externe rente (a-b)
Dit is het verschil tussen de rentelasten (over de reeds opgenomen langlopende geldleningen en de verwachte op te nemen lening) en renteopbrengsten (over de verstrekte langlopende leningen)
Rente die aan de grondexploitatie doorberekend moet worden (c1)
De toe te rekenen rente aan de grondexploitatie (Bouwgronden In Exploitatie) is het gewogen gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille van de gemeente, naar verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen. Voor 2021 is dit begroot op 1,33%. Jaarlijks wordt dit percentage herrekend.
Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld toegerekend moet worden (c2)
Als specifieke leningen zijn aangetrokken om deze vervolgens voor hetzelfde bedrag door te verstrekken aan een derde partij, wordt dit ook gezien als projectfinanciering. De gemeente Meierijstad heeft geen projectfinanciering.
Rente over eigen vermogen / voorzieningen (d1 en d2)
De gemeente Meierijstad berekent geen rente over het eigen vermogen en voorzieningen.
Totaal aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
Het totaal aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt € 1.429.067. De omslagrente berekenen we door de werkelijk aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa. Deze uitkomst ronden we af op een half proces op basis van de uitgangspunten in de notitie rente van de commissie BBV. Het te hanteren omslagpercentage is voor 2021 vastgesteld op 1%. Dit leidt naar verwachting tot € 2.707.965 aan doorbelaste rente. Dit levert een begroot renteresultaat van € 1.278.898 voordelig op. Jaarlijks beoordelen we of het renteomslag-percentage aangepast moet worden.